AMT Nasıl Önlenir: 13 Adım (Resimlerle)

İçindekiler:

AMT Nasıl Önlenir: 13 Adım (Resimlerle)
AMT Nasıl Önlenir: 13 Adım (Resimlerle)

Video: AMT Nasıl Önlenir: 13 Adım (Resimlerle)

Video: AMT Nasıl Önlenir: 13 Adım (Resimlerle)
Video: Daha az oy alanın başkan olabildiği ABD'de seçim sistemi nasıl işliyor? 2024, Mart
Anonim

Alternatif Asgari Vergi (AMT), Amerika Birleşik Devletleri hükümeti tarafından, her yıl mevcut olan çok sayıda kesinti ve muafiyet nedeniyle yüksek kazançlı bireylerin ve şirketlerin vergi ödemekten kaçınmamalarını sağlamanın bir yolu olarak tasarlanmıştır. Ancak, enflasyon gibi faktörler nedeniyle, artan sayıda kişi AMT'nin başladığı gelir eşiğinin üzerine düşebilir. Bireylerin normal vergi veya AMT'den hangisi daha yüksekse onu ödemeleri gerekir. Her vergi yılı boyunca dikkatli finansal planlama ve yatırımlar, ev giderleri ve kesintiler gibi ortak vergi faktörlerinin muhasebeleştirilmesi, AMT yükümlülüğünüzü azaltmanıza veya tamamen kaçınmanıza yardımcı olabilir.

adımlar

Bölüm 1/4: Yatırımlarınızı Planlama

AMT Adım 1'den kaçının
AMT Adım 1'den kaçının

Adım 1. Emeklilik katkı paylarınızı maksimuma çıkarın

401(k) gibi bir emeklilik planı, vergilendirilen gelirinizin miktarını azaltan katkılar yapmanızı sağlar. Böyle bir plan kapsamında izin verilen katkı paylarının tamamını yapmak, gelirinizi ve AMT yükümlülüğünüzü düşürmenize yardımcı olur.

  • Katkı limitleri hakkında güncel bilgiler IRS Yayınları 590-A (IRA'lar için) ve 560 (401(k) planlarında bulunabilir).
  • Serbest meslek sahibi iseniz, SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401(k) veya benzer planınıza yıllık izin verilen maksimum katkıyı yapmak aynı faydayı sağlayabilir.
AMT Adım 2'den kaçının
AMT Adım 2'den kaçının

Adım 2. Vergiden muaf olmayan özel faaliyet tahvillerinden ve diğer yatırım gelir kaynaklarından kaçının

Normalde vergiden muaf olan bazı faiz türleri, AMT kapsamında muaf değildir. Bunun çok yaygın bir örneği, sözde "özel faaliyet" tahvillerinden kazanılan faizdir. Bu tür tahviller, bina inşaatı gibi özel, hükümet dışı projeleri finanse etmek için verilir.

  • IRA gibi vergi ertelenmiş bir hesaba dayalı olmayan bir yatırım portföyünüz varsa, vergiden muaf tahvillere ve vergi açısından verimli yatırım fonlarına yatırım yaparak AMT yükümlülüğünüz üzerindeki etkisini azaltabilirsiniz. Portföyünüz için en iyi seçenekler hakkında finansal danışmanınızla veya yatırım komisyoncunuzla konuşun.
  • Vergiden muaf tahvil satın almak her zaman en iyi strateji değildir. Azami vergi %28 olduğundan, vergiden muaf bir tahvile yatırım yapmak için vergiden muaf ve vergiye tabi tahvil arasındaki faiz oranları farkı %28 veya daha az olmalıdır. Başka bir deyişle, bazen vergiye tabi bir tahvile yatırım yapmak ve vergi isabetini almak, portföyünüz için vergiden muaf bir tahvil satın almaktan daha iyidir.
AMT Adım 3'ten kaçının
AMT Adım 3'ten kaçının

Adım 3. Varsa, hisse senedi opsiyonlarının nasıl ele alınacağına karar verin

İşvereniniz teşvik hisse senedi opsiyonları (ISO'lar) sunuyorsa, bu seçeneği kullanmak istiyorsanız ve AMT ile karşı karşıyaysanız, dikkatli bir şekilde planlamanız gerekecektir. ISO'lar genellikle indirimli fiyatlarla sunulur; normal vergi sistemi altında, yalnızca onları sattığınızda ISO yatırımları üzerinden vergilendirilirsiniz. Ancak, AMT'ye tabiyseniz, hisse senedinin gerçek piyasa değeri ile onlar için fiilen ödediğiniz fiyat arasındaki fark üzerinden vergi borcunuz olacaktır.

  • Hisse senedini, ISO'yu uyguladığınız vergi yılının bitiminden önce satabilirsiniz. Hisse senedi düşerse, hisse senedi için fiilen ödediğiniz miktar ile daha düşük piyasa fiyatı arasındaki kazanç üzerinden yalnızca normal vergiye tabi olursunuz ve yatırım kazançları AMT'ye tabi olmaz.
  • ISO'ları yatırım portföyünüze ve vergi durumunuza nasıl dahil edeceğinizi seçmek son derece karmaşık olabilir. Bir vergi danışmanının (veya aşina olduğunuz vergi yazılımının) mali durumunuzu kapsamlı bir şekilde analiz etmesi, bir dizi farklı olası senaryonun sonucunu yansıtması ve durumunuzda hangisinin en iyi olduğuna karar vermenize yardımcı olması en iyisidir.

Bölüm 2/4: Ev Giderlerini Planlama

AMT Adım 4'ten kaçının
AMT Adım 4'ten kaçının

Adım 1. Ev ipoteği faizini doğrudan evinizle ilgili amaçlar için kullanın

2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası nedeniyle, kredi gelirleri kişisel nedenlerle kullanılmışsa (hem normal gelir vergisi hem de AMT için geçerlidir) 2018 veya sonrasında alınan konut sermayesi kredileri için artık konut rehni ipotek faizini düşemezsiniz.. Bu nedenle, AMT'ye tabiyseniz, fonları evinizi satın almak, inşa etmek veya geliştirmek için kullanmadığınız sürece, ev rehni ipotek almak için herhangi bir teşvik yoktur.

Ev sermayesi kredinizi 2018'den önce aldıysanız ve fonları kişisel nedenlerle kullandıysanız, yine de ilgili faizi düzenli gelir vergisi için düşebilirsiniz, ancak AMT için değil

AMT Adım 5'ten kaçının
AMT Adım 5'ten kaçının

Adım 2. Mülk satın almak yerine kiralamayı düşünün

Bir ev sahibi olmak veya ipotek ödemek yerine kiralamak, özellikle bölgenizde emlak vergileri yüksekse, AMT'ye tabi olma şansınızı azaltmanıza yardımcı olabilir. Tipik olarak, evinizi kiralarsanız, emlak vergilerini ödemekten sorumlu değilsiniz ve bunları vergilerinize dahil etme konusunda endişelenmenize gerek yok.

  • Normal vergi sistemi altında, ödediğiniz emlak vergilerini genellikle borçlu olduğunuz vergi tutarından düşebilirsiniz; AMT uyarınca, bu olası kesintiler, vergilendirilebilir gelirinize ve borçlu olabileceğiniz vergi miktarına geri eklenebilir.
  • Toplam eyalet ve yerel vergi indiriminin (mülkiyet ve gelir vergilerini içerir) artık 10.000 ABD Doları ile sınırlı olduğunu unutmayın.
  • Kiralamak, borçlu olduğunuz vergi miktarını azaltabilirken, potansiyel olarak kendi evinize sahip olmaktan kaynaklanan sermaye kazancını da kaybetmenize neden olabilir. Bu nedenle, durumunuzda geçerli olan diğer faktörlerle birlikte bu seçeneği dikkatli bir şekilde tartmak en iyisidir.
AMT Adım 6'dan kaçının
AMT Adım 6'dan kaçının

Adım 3. Gelir vergisi olmayan ve emlak vergisi düşük olan bir eyalete taşınmayı düşünün

Eyalet, yerel ve emlak vergilerinin düşük olduğu (veya hiç olmadığı) bir eyalette yaşıyorsanız, AMT'ye tabi olup olmadığınızı belirlerken bunlar size karşı etkili bir şekilde tartılmayacaktır. Halihazırda böyle bir eyalette yaşamıyorsanız, mali ve kişisel durumunuza uygunsa bir eyalete geçmeyi düşünebilirsiniz.

Başka bir bölgeye taşınmayı düşünüyorsanız, o bölgede yaşamanın maliyetini araştırın. Orada yaşayacak olsaydınız, bunu varsayımsal mali durumunuza dahil edin ve taşınmanın mantıklı bir seçim olup olmayacağına karar verin

Bölüm 3/4: Kesintilerinizi En Üst Düzeye Çıkarma

AMT Adım 7'den kaçının
AMT Adım 7'den kaçının

Adım 1. Standart kesintiyi almak yerine birçok yaygın kesintiyi maddeleyin

AMT uyarınca, standart vergi indirimini almanıza izin verilmez. Bununla birlikte, birçok ayrıntılı kesinti talep etmek, ayrıntılı kesintiler standart kesintiden daha az olsa bile, borçlu olduğunuz vergiyi düşürmenizi sağlayacaktır.

AMT Adım 8'den kaçının
AMT Adım 8'den kaçının

Adım 2. Vergi kanununda yapılan değişikliklerden dolayı Muhtelif Parçalı Kesintilerden Kaçının

2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası, 2018'den 2025'e kadar Muhtelif Parçalı Kesintilere izin verilmediğini belirtir. Ayrıca, AMT kapsamında tipik olarak bir işveren tarafından geri ödenmeyen çalışanla ilgili harcamalar gibi çeşitli kesintilere izin verilmez. Bu tür harcamalarınız varsa, bunları ortadan kaldırmaya çalışmalı veya onlar için ödeme şeklinizi değiştirmelisiniz:

  • İşvereninizden işle ilgili masrafları size geri ödemesini isteyin. Bu şekilde, kaybedilen geliri yerine koyarsınız ve giderler AMT kapsamında vergiye tabi gelir olarak kabul edilmez.
  • Vergi açısından, işvereninizin size bir avans (vergiye tabi gelir olarak kabul edilecektir) sağlamak yerine masraflarınızı geri ödemesi en iyisidir.
  • İşvereniniz masraflarınızı karşılamıyorsa veya ödeyemiyorsa, pazarlık yapmayı düşünün. İşvereniniz masraflarınızın bir kısmını karşılasa veya geri ödeme karşılığında daha düşük bir maaş alsanız bile, öne çıkabilirsiniz.
  • Serbest meslek sahibi iseniz, işletme giderlerinizi Çizelge A'daki Çeşitli Ayrıntılı Kesintiler yerine Çizelge C'nizde talep edin. Bu, AGI'nizi düşürür ve kesintileri AMT'ye kaybetmenizi önler.
AMT Adım 9'dan kaçının
AMT Adım 9'dan kaçının

Adım 3. En mantıklı olduğu zaman emlak ve eyalet/yerel gelir vergilerini ödeyin

Çoğu durumda, AMT, emlak vergileri ve eyalet ve yerel gelir vergileri gibi birçok yaygın vergiyi ödemek için yapılan kesintileri listelemenize izin vermez. Normal vergi sistemi altında, kesintilerinizi en üst düzeye çıkarmak için bu vergileri önceden ödemek (örneğin, Ocak ayında ödemeleri gerekiyorsa Aralık ayında ödemek) genellikle iyi bir fikirdir. Ancak, AMT'ye tabi olmanız durumunda, bu vergileri erken ödemeye yönelik bir teşvik yoktur.

  • Toplam eyalet ve yerel vergi kesintilerinin (mülkiyet ve gelir vergileri dahil) sınırının 10.000 ABD Doları olduğunu unutmayın.
  • Bir iş planına (C Planı), kiralama planına (E Planı) veya çiftlik programına (F Planı) göre indirilebilen vergilere AMT kapsamında izin verilir.
  • Serbest meslek sahibi iseniz, bu vergilerin bir kısmını ev ofis indiriminin parçası olmaları durumunda kesinti olarak talep edebilirsiniz. Bu tür bir kesinti, AGI'nizi ve AMT'ye tabi olan serbest meslek gelirinizin miktarını azaltır.
AMT Adım 10'dan kaçının
AMT Adım 10'dan kaçının

Adım 4. AMT'den kaçınmak için tıbbi harcamaları zamanlayın

Tıbbi gider kesintilerine yalnızca, hem AMT hem de normal vergi sistemi için Düzeltilmiş Brüt Gelirinizin (AGI) %10'unu aşmaları durumunda izin verilir.

  • İşvereniniz teklif ediyorsa, vergi öncesi tıbbi gider kesinti planına kaydolun. Bu, vergi öncesi maaşınızı düşürür ve AMT ve/veya normal sistem verginizi düşürmenize yardımcı olabilir.
  • Esnek tarihleri olan bekleyen tıbbi prosedürleriniz varsa, bunları AMT ile karşı karşıya kaldığınız bir vergi yılına kadar ertelemek isteyebilirsiniz; giderler AGI'nizin yüzde 10'undan fazlaysa, bunları düşebilirsiniz.

Bölüm 4/4: AMT Düzenlemelerine Aşina Olmak

AMT Adım 12'den kaçının
AMT Adım 12'den kaçının

Adım 1. IRS Form 6251'i kesinlikle ne zaman doldurmanız gerektiğini bilin

Belirli koşulları karşılıyorsanız, varsa, hangi AMT'ye borçlu olduğunuzu belirlemek için IRS Form 6251'i doldurmanız gerekir. Bir vergi yılında aşağıdaki öğelerden herhangi birini aldıysanız veya talep ettiyseniz, 5251 Formunu doldurmanız gerekir:

  • Hızlandırılmış Amortisman
  • Teşvik hisse senedi opsiyonu kullanarak hisse senedi ve aynı yıl hisse senedi satmadınız
  • Özel faaliyet tahvillerinden vergiden muaf faiz
  • Maddi olmayan sondaj, dolaşım, araştırma, deneysel veya madencilik maliyetleri
  • Kirlilik kontrol tesislerinin amortismanı veya tükenmesi
  • Vergi sığınağı çiftliği faaliyetlerinden veya pasif faaliyetlerden elde edilen gelir (veya kayıp)
  • Tamamlama yüzdesi yöntemi kullanılarak hesaplanmayan uzun vadeli sözleşmelerden elde edilen gelir
  • Evinizi satın almak, inşa etmek veya geliştirmek için kullanılmadıysa, ev ipoteğine ödenen faiz
  • Form 4952'de raporlanan yatırım faiz giderleri
  • Net işletme zararı indirimi
  • Bir mülkten, tröstten, büyük ortaklık veya kooperatif seçiminden alternatif asgari vergi ayarlamaları
  • Bölüm 1202 hariç tutma
  • Form 3800'deki Bölüm I'deki herhangi bir genel işletme kredisi
  • Bir güçlendirme bölgesi ve yenileme topluluğu istihdam kredisi
  • Nitelikli bir elektrikli araç kredisi
  • Alternatif yakıtlı araç yakıt ikmali mülk kredisi
  • Önceki yıl asgari vergi için kredi
AMT Adım 14'ten kaçının
AMT Adım 14'ten kaçının

Adım 2. IRS Form 6251'i dikkatlice inceleyin

AMT'ye tabiyseniz veya olma ihtimaliniz varsa, AMT yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan unsurların ayrıntılı bir özeti için Form 6251'i ve beraberindeki talimatları dikkatlice inceleyin. Herhangi bir sorun yaşamamak için formu doğru bir şekilde doldurduğunuzdan emin olun.

Adım 3. Gerekirse bir vergi uzmanından yardım alın

Vergi kanunları ve formları, özellikle vergi kanunundaki yıllık değişiklikler nedeniyle çok kafa karıştırıcı olabilir. Herhangi bir sorunuz veya endişeniz varsa, Yeminli Mali Müşavir gibi bir vergi uzmanıyla görüşün.

İpuçları

  • 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası nedeniyle, 2018'den 2025'e kadar daha az insan AMT'ye tabi olacaktır.
  • AMT hesaplamalarını etkileyen bazı durumlar çok özeldir. Örneğin, madencilik, petrol, gaz, kereste veya benzeri faaliyetlerden kaynaklanan tükenmeniz varsa, bunu yalnızca AMT amaçları için “maliyet” yöntemini kullanarak hesaplayabilirsiniz (normal vergi sistemi altında, tükenmeyi maliyet yönteminden birini kullanarak hesaplayabilirsiniz). veya yüzde yöntemi). AMT ile ilgili IRS formlarını ve yayınlarını dikkatlice inceleyin veya bir vergi uzmanıyla görüşün, böylece bu özel durumları ve bunların sizin için nasıl geçerli olup olmayacağını tam olarak anlayabilirsiniz.
  • Geçmişte Kongre, AMT düzenlemelerini ayarlamak için periyodik olarak “yamalar” geçirdi. Bu nedenle, vergi düzenlemeleri -AMT'ye tabi olmanıza neden olabilecek gelir eşiği de dahil olmak üzere- yıldan yıla değişebilir. Her zaman IRS'den ve vergi danışmanınızdan veya vergi hazırlık yazılım programınızdan en güncel bilgi ve formlara bakın.
  • AMT'yi çevreleyen düzenlemeler son derece karmaşık olabilir. Mali durumunuzu ve vergi durumunuzu bilgili bir vergi uzmanıyla gözden geçirmek, AMT'den kaçınmak için en özel olarak hazırlanmış plana neden olabilir.

Önerilen: